Как облагаются налогом выигрыши в казино?
Вопрос налогообложения все еще остается актуальным для игроков казино. В этом аспекте игровые сайты разделились на несколько категорий. Какие-то бренды снимают налог с каждой выплаты, какие-то оставляют оплату налога на усмотрение игроков, а в некоторых казино об уплате налога и речи не идет. Наличие налога на выигрыш зависит не только от выбранного казино, но и от страны, где оно зарегистрировано. Рассмотрим этот аспект детальнее на примере нескольких стран и конкретных казино.
Налог на выигрыш с казино: опыт европейских стран
В каждой из стран, где легализован азартный бизнес, действует своя система налогообложения и страны ЕС не исключение. Отличается только процент налога и условия, когда он стягивается.
Например, если выбрать казино Грузии, налог действует только на выигрыши, превышающие 1000 лари. В остальных случаях выигранные деньги начисляются без дополнительного налогообложения. Процент налога также средний, если сравнивать с другими европейскими странами — 5%. При этом налог на прибыль для организаторов азартных игр в 2024 году повысился с 10% до 15%.
Идем дальше. Если удастся получить выигрыш в казино Бельгии, Дании или Эстонии, Болгарии или Латвии, Великобритании или Румынии, налог на выигрыш составит 0%. Это связано с политикой регулирующих игровых комиссий. Выигрыши в казино не рассматриваются как потенциальный доход в этих странах, а значит и налог с них платить не нужно.
Несмотря на выгодные условия налогообложения для игроков, ситуация для организаторов казино совершенно другая. В каждой из указанных стран действует налоговая ставка от 5% для GGR или валовой прибыли казино. Для наглядности сравним условия налогообложения по разным странам ЕС:
|
Страна |
Налог на выигрыш в казино для игрока |
Налог на прибыль для казино |
|
Грузия |
5% |
15% |
|
Бельгия |
0% |
11% |
|
Дания |
0% |
20% |
|
Эстония |
0% |
5% |
|
Болгария |
0% |
15% |
|
Литва |
0% |
От 5% до 15% в зависимости от типа деятельности |
|
Великобритания |
0% |
21% |
|
Румыния |
0%, если сумма выигрыша превышает 15 000 EUR — 5% |
До 25% |
Из общего списка европейских стран несколько ярко выделяются. Например, Латвия. Здесь для организаторов азартных игр действуют выгоднее условия, чем для игроков. Подтверждением этому высокая налоговая ставка в 2-х вариациях:
- 23% к выигрышам выше 3000 евро за последний год;
- 31% к выигрышам выше 78 100 евро за последний год.
Роль налогового агента в Латвии выполняет казино, поэтому данные об уплате налога передаются в компетентные органы автоматически. Похожий принцип действует и в Румынии, но с небольшим отличием. Здесь налоговая ставка колеблется от 0% до 25% и зависит от вида азартной деятельности — больше всего от полученной прибыли придется заплатить организаторам казино, меньше букмекерским конторам.
Напоследок среди европейских стран рассмотрим трех анти-лидеров по размеру налога как для игроков, так и для казино. Это такие юрисдикции:
- Великобритания. Налог с выигрыша для игроков 0%, а организаторам казино придется уплатить с полученной прибыли 21%. Впечатляет и высокая стоимость лицензии, которую нужно продлевать ежегодно.
- Германия. Процент налога отличается от федеративной земли, но есть и общие положения. Например, налог на выигрыш в казино для игрока — 5%, для организатора азартных игр — 16%, для букмекерской конторы — 20%, а для наземного казино — 80%.
- Франция. Налог на прибыль для организаторов казино — 83,5%, а для игроков 0%.
Несмотря на высокие налоговые ставки для казино, в европейских странах действуют прозрачные условия игры для пользователей. Весомый плюс состоит в регулировании азартных игр на государственном уровне — игрокам это дает дополнительную защиту как личных, так и платежных данных.
США и страны Латинской Америки: налоги казино
Если для игры выбрано казино с лицензией США, придется раскошелиться на налоги. Здесь гемблинг регулируется и на федеральном, и на региональном уровне, соответственно налоговая ставка стягивается дважды. Играет роль, и за каким штатом закреплено онлайн-казино, так как процент налога также будет отличаться. В этом легко убедиться на конкретных примерах:
- Нью-Джерси. Налог на выигрыш в казино 15%, на общую прибыль для организаторов азартных игр 24% и ежегодно 8,5% на спортивные ставки.
- Пенсильвания. 54% налог на выигрыш в слотах и 16% от выигрыша в настольных играх и покере. Любители спортивных ставок вынуждены будут заплатить с полученного выигрыша налог 36%.
- Мичиган. Налоговая ставка здесь также привязана к типу азартной активности и колеблется на уровне от 20% до 28%. Больше всего заплатить налога придется с выигрыша, полученного за спортивные ставки.
Несмотря на высокие процентные ставки и солидную стоимость лицензии, казино США все равно остаются в плюсе. Это можно объяснить высоким трафиком и популярностью азартных игр среди американцев. Не менее интересно будет сравнить ситуацию с налогообложением в странах Латинской Америки.
Из-за масштабности региона, не будем рассматривать каждую страну отдельно, а сделаем акцент на нескольких лидерах рынка. Это такие страны как Аргентина, Бразилия, Чили и Мексика. Легализация азартных игр в этих странах все еще дорабатывается законодательно, поэтому ситуация с налогообложением может поменяться в любой момент. По последним данным действуют такие налоги:
|
Страна |
Налог на выигрыш с игрока |
Налог на валовую прибыль для организатора азартных игр |
Примечание |
|
Аргентина |
31%, если выигрыш превышает 80 евро |
41,5% |
Дополнительно казино платят 0,6% с каждого депозита и выплаты |
|
Бразилия |
30% на выигрыши свыше 500 долларов |
18% для букмекерских контор и 30,82% для казино |
Также будет усилен контроль по налогообложению |
|
Чили |
2% |
20% |
Легализация онлайн-гемблинга только запланирована на 2024 год |
|
Мексика |
6% |
30% от прибыли и дополнительно 12% с каждого выигрыша игроков |
Покерные игры и лотереи запрещены законодательно |
Налогообложение в казино стран СНГ
Изучая ситуацию с налогами в разных странах, мы не могли оставить без внимания и страны СНГ. Рассмотрим налогообложение на примере 3 гигантов рынка:
- Украина. Избежать уплаты налогов в украинских казино не удастся — с полученного выигрыша стягивается фиксированная ставка 19,5%. Солидные налоги установлены и для организаторов азартных игр: 18% к основной прибыли компании и 10% к валовому игровому доходу.
- Россия. Если удалось выиграть в казино, от полученного дохода придется заплатить 13%. Исключение — выигрыши в рекламных акциях казино, розыгрышах и турнирах. Они облагаются налоговой ставкой 35%. Налог на прибыль казино зависит от его игровой зоны и может быть как 3000 RUB за один игровой автомат, так и 15 000 RUB.
- Беларусь. Организаторы онлайн казино и виртуальных азартных игр должны ежемесячно платить 8% от полученной прибыли. Для игроков, которым удалось получить выигрыш, налоговая ставка снижена к 4% и также стягивается ежемесячно.
Сравним ситуацию с налогообложением в указанных странах для наглядности:
|
Страна |
Налог на выигрыш для игрока |
Налог на прибыль для организаторов азартных игр |
Дополнительно |
Штрафы за неуплату налога |
|
Украина |
19,5% |
18% от основной прибыли и 10% от GGR |
Налоговая ставка не зависит от вида азартной деятельности и одинакова для казино, покер-румов и букмекеров |
Минимум 500 заработных плат — 3,35 млн грн или 85 тыс. долларов |
|
Россия |
13% за выигрыши в играх и 35% за призы в турнирах, акциях и розыгрышах |
Онлайн-казино не платят налоги, налоговая ставка действует только для наземных залов |
Налог стягивается за физические игровые столы, автоматы, пункты приема спортивных ставок |
От 20% до 40% от суммы неуплаченного налога и пеня за каждый день просрочки |
|
Беларусь |
4% от полученного выигрыша каждый месяц |
8% от итоговой валовой прибыли каждый месяц |
Все игровые автоматы, представленные в каталоге казино должны быть сертифицированными и соответствовать стандартам |
15% от неуплаченного налога и пеня за каждый день просрочки |
В остальных странах СНГ налоговая ставка колеблется. Например, если выбраны онлайн-казино Казахстана, здесь установлен налог 10% от полученного выигрыша — роль налогового агента выполняет казино или букмекерская контора. Заплатить налог придется и организаторам азартных игр в Казахстане — 20% от прибыли раз в квартал.
В большинстве стран налог на выигрыш для игроков не превышает 10-15%, но и об исключениях забывать не стоит. Законодательно, все казино и букмекерские конторы должны ежемесячно или 1 раз в квартал платить налоги от валовой полученной прибыли или GGR. Его процентная ставка для каждой страны отличается, но не менее 10%.
Налогообложение в казино: за и против
Подведем небольшие итоги. Как удалось выяснить, ситуация с налогами на мировом рынке колеблется. Некоторые страны вовсе не стягивают налоги с выигрышей игроков, некоторые не боятся устанавливать высокие процентные ставки. Относиться к этому можно по-разному, но от этого налогообложение в выбранной стране никак не поменяется.
Поэтому постараемся найти плюсы. Наличие налога в конкретном онлайн-казино — это подтверждение его легального статуса, а значит повышенная безопасность и защита личных данных. Также это положительно влияет на общую репутацию бренда. Так как казино выполняют роль налогового агента, можно не беспокоиться о проблемах с налоговыми службами.
Однако и бдительность терять не стоит: выбирая казино для игры, советуем ознакомиться с его легальным статусом и уточнить размер налога на выигрыш в конкретной юрисдикции. Это избавит от неприятных ситуаций и необходимости платить штраф за просрочку при неуплате налога в казино.
Комментарии (0)